Si eres un autónomo con ingresos bajos —o estás pensando en facturar algo puntual—, seguro que has oído la frase: «si ganas menos del salario mínimo no hace falta darse de alta». Es la creencia más extendida sobre el tema y conviene decirlo claro desde el principio: esa regla no existe en ninguna ley.
De dónde sale el mito del salario mínimo
El origen es real, pero se ha deformado por el camino. El Tribunal Supremo dictó en su día varias sentencias en las que, para decidir si una actividad era «habitual», utilizó como indicio el hecho de que los ingresos no superaran el salario mínimo. Eran casos muy concretos, como vendedores de mercadillo o subagentes de seguros.
De ahí a convertirlo en una exención general hay un salto enorme. La Tesorería General de la Seguridad Social no reconoce ningún umbral de ingresos que libere de la obligación de alta, y los tribunales resuelven caso por caso valorando el conjunto de circunstancias.
Qué dice realmente la norma
La obligación de alta en el RETA se vincula a realizar una actividad económica a título lucrativo, de forma habitual, personal y directa. La palabra clave es habitual, y la ley no la define con una cifra. Por eso todo el debate gira alrededor de ese concepto.
Lo que sí está perfectamente definido es la obligación con Hacienda, y aquí no hay matices posibles:
| Hacienda (modelo 036/037) | Seguridad Social (RETA) | |
|---|---|---|
| ¿Hay umbral de ingresos? | No | No existe uno legal |
| ¿Obligatorio para una sola factura? | Sí | Depende de la habitualidad |
| Coste del alta | Gratuito | Cuota mensual |
Es decir: para emitir una factura legalmente siempre hay que estar dado de alta en el censo de Hacienda, aunque sea por un importe pequeño y aunque sea una única vez. Ese trámite es gratuito y se hace con el modelo 036 o 037.
Qué se entiende por actividad habitual
No hay una definición cerrada, pero en la práctica se valoran señales como estas:
- Repetición en el tiempo: facturar todos los meses no es lo mismo que facturar una vez al año.
- Continuidad y organización: tener web, clientes recurrentes, local, publicidad o medios dedicados a la actividad.
- Dedicación: si es tu ocupación principal o una colaboración esporádica.
- Volumen: los ingresos cuentan, pero como un indicio más, no como el criterio único.
Un ejemplo que lo ilustra bien: vender un mueble restaurado una vez no convierte a nadie en autónomo. Vender muebles restaurados todos los meses a través de una tienda online, aunque sean 300 € al mes, sí tiene todos los rasgos de una actividad habitual.
Qué riesgo asumes si no te das de alta
Si la Inspección considera que debías estar de alta, no se limita a pedirte que lo hagas a partir de ese momento. Las consecuencias habituales son:
- Alta de oficio con efectos retroactivos, desde la fecha en la que entienden que empezó la actividad.
- Reclamación de las cuotas no ingresadas de todo ese periodo.
- Recargo sobre esas cuotas, además de los intereses que correspondan.
- Sanción por la falta de alta.
- Pérdida de bonificaciones: quien regulariza así ya no puede acogerse a la tarifa plana para ese periodo.
Ese último punto se pasa por alto y duele especialmente: el ahorro de unos meses de cuota puede costar la bonificación de todo el primer año.
Qué puede hacer un autónomo con ingresos bajos
Si tu actividad es real pero pequeña, hay salidas razonables y legales:
- Darte de alta y aprovechar la tarifa plana, que además puede prorrogarse un segundo año si tus rendimientos netos quedan por debajo del salario mínimo.
- Cotizar por el tramo que corresponde a tus rendimientos reales. El sistema actual está pensado precisamente para esto: a menos ingresos, menos cuota. Lo vemos en la guía de cuota según ingresos.
- Alta y baja por periodos concretos si tu actividad es estacional y claramente delimitada en el tiempo.
- Revisar las bonificaciones autonómicas, porque varias comunidades complementan la tarifa plana estatal.
Si tu caso es verdaderamente marginal y esporádico, lo prudente es documentarlo bien y, si hay dudas, consultarlo con un asesor antes de empezar a facturar, no después de recibir una carta.
Preguntas frecuentes
¿Puedo facturar sin ser autónomo si es algo puntual? Puedes estar de alta en Hacienda y emitir factura sin estarlo en el RETA, pero asumes el riesgo de que la Seguridad Social considere que la actividad era habitual. No es una vía exenta de consecuencias, es una zona gris.
Si no llego al SMI, ¿me devuelven cuotas? No se devuelven por tener ingresos bajos, pero sí se regularizan: el sistema por rendimientos reales ajusta al alza o a la baja lo cotizado cuando Hacienda comunica tus rendimientos definitivos.
¿Y si cobro por Bizum o en efectivo? El medio de cobro no cambia nada. La obligación depende de la actividad, no de cómo te paguen.
Resumiendo: el umbral del salario mínimo es un indicio que han usado los tribunales en casos concretos, no una exención. Para Hacienda el alta es siempre obligatoria; para la Seguridad Social depende de la habitualidad, y ahí la carga de demostrarlo recae en ti.